Diferença-chave - Benefício definido versus pensão de contribuição definida
Benefício definido e pensão de contribuição definida são duas formas de investimentos que permitem planejar uma renda para a idade de aposentadoria; no entanto, esses dois termos são freqüentemente usados de forma intercambiável. Como resultado, é importante identificar claramente a diferença entre os dois. A principal diferença entre a pensão de benefício definido e a pensão de contribuição definida é que uma pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com uma quantia garantida na aposentadoria do funcionário, que é determinada com base no histórico de salários do funcionário e outros fatores, enquanto um A pensão de contribuição é um plano de poupança e investimento que fornece renda depois que o funcionário deixa de trabalhar.
CONTEÚDO
1. Visão geral e diferença principal
2. O que é uma pensão de benefício definido
3. O que é uma pensão de contribuição definida
4. Semelhanças entre a pensão de benefício definido e de contribuição definida
5. Comparação lado a lado - Benefício definido versus pensão de contribuição definida em forma tabular
6. Resumo
O que é uma pensão de benefício definido?
Uma pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com um montante fixo garantido na aposentadoria do funcionário, que é determinada com base no histórico de salários do funcionário, idade, número de anos de serviço e outros fatores diversos. Na aposentadoria, os funcionários têm direito a receber os fundos de pensão em uma única parcela ou em uma parcela mensal, conforme o necessário. Os funcionários têm pouco controle sobre a quantidade de fundos que receberão na aposentadoria. A fórmula a seguir é usada para calcular o valor da pensão de benefício definido.
Renda de pensão = Serviço de pensão / Taxa de acréscimo * Renda de pensão
O serviço de pensão é o número de anos que o funcionário fazia parte do plano de pensão. A
taxa de acréscimo é a proporção dos ganhos para cada ano que o funcionário receberá como pensão (geralmente denominado como 1/60 ou 1/80). Os
rendimentos de pensão são o salário na aposentadoria / salário médio ao longo da carreira
Por exemplo, o funcionário A participou de um plano de pensão por 12 anos e se aposenta com um salário de $ 58.000 por ano. O esquema tem uma taxa de acumulação de 1/80. Portanto, Renda de pensão = 12/80 * $ 58.000 = $ 8.700
Variedades podem ser encontradas em pensões de benefício definido, onde as contribuições dos funcionários também são comuns, especialmente no setor público. Os benefícios definidos são totalmente tributáveis se nenhuma contribuição foi feita pelo empregado e se o empregador não reteve as contribuições do salário do empregado. Nesse caso, os recursos serão incluídos no valor total devido a título de imposto de renda. Além disso, caso o empregado se aposente antes dos 55 anos, a pensão poderá estar sujeita ao imposto de 10% como multa. Dito isto, existem algumas exceções para doenças e deficiências também em certos casos.
O que é uma pensão de contribuição definida?
Uma pensão de contribuição definida é referida como um plano de poupança e investimento que fornece renda depois que o funcionário deixa de trabalhar. Ou seja, é um plano de aposentadoria em que tanto o empregado quanto o empregador fazem contribuições periódicas. Essas contribuições são impostos diferidos (o pagamento dos impostos pode ser adiado para uma data futura) até que os saques sejam feitos. Nos planos de pensão de contribuição definida, não há pensão fixa garantida. Uma pensão de contribuição definida pode até mesmo ser iniciada em uma idade muito jovem, e várias opções estão disponíveis para escolher, dependendo das necessidades individuais. IRA, plano 401 (k) e plano 403 (b) são os planos de pensão de contribuição definida mais amplamente disponíveis.
Conta de aposentadoria individual (IRA)
Com um IRA, o funcionário investe uma certa quantia de dinheiro para economizar para a aposentadoria em uma conta aberta pelo empregador, uma instituição bancária ou uma empresa de investimento. Em IRAs, os fundos são dispersos em diferentes opções de investimento para gerar um retorno
Plano 401 (k)
O plano 401 (k) é um plano de investimento estabelecido pelos empregadores para fazer contribuições de diferimento de salário para funcionários elegíveis em uma base antes dos impostos. 401 (k) geralmente está sujeito a altos limites de contribuição e tem flexibilidade limitada
Plano 403 (b)
O plano 403 (b) é um plano de aposentadoria semelhante ao 403 (b) para funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Isso também é conhecido como plano de anuidade protegida por impostos (TSA).
Os planos de pensão de contribuição definida também estão sujeitos a uma taxa de retirada antecipada de 10% se os fundos forem retirados antes da idade de 59 anos.
Quais são as semelhanças entre a pensão de benefício definido e a pensão de contribuição definida?
Os fundos de pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida estão sujeitos a um imposto de 10% sobre o resgate antecipado
Qual é a diferença entre pensão de benefício definido e pensão de contribuição definida?
Artigo Diff meio antes da tabela
Pensão de Benefício Definido vs Pensão de Contribuição Definida |
|
| A pensão de benefício definido é um plano de pensão em que um empregador contribui com uma quantia garantida na aposentadoria do funcionário, que é determinada com base no histórico de salários do funcionário e outros fatores. | A pensão de contribuição definida é referida como um plano de poupança e investimento que fornece renda depois que o funcionário deixa de trabalhar. |
| Contribuição | |
| Em geral, o empregador faz contribuições para a pensão de benefício definido. | Em uma pensão de contribuição definida, tanto o empregador quanto o empregado contribuem para o plano de aposentadoria. |
| Montante | |
| O valor da pensão em um plano de benefício definido é derivado da fórmula (Renda da pensão = Serviço de aposentadoria / Taxa de competência * rendimentos de pensão). | O valor da contribuição nos planos de contribuição definida varia dependendo do tipo de plano em consideração. |
Resumo - Pensão de Benefício Definido vs Pensão de Contribuição Definida
A diferença entre a pensão de benefício definido e a pensão de contribuição definida depende principalmente de quem financia o plano. Enquanto a pensão de benefício definido é um plano geralmente financiado pelo empregador, a pensão de contribuição definida é baseada nas contribuições feitas pelo empregador e pelo empregado. A pensão de contribuição definida é mais flexível em comparação com a pensão de benefício definido, uma vez que dá ao investidor uma ampla variedade de opções de escolha. No entanto, os dois tipos de planos são iniciados para atender a um objetivo semelhante, que é garantir a disponibilidade de um montante único no período de aposentadoria.
Baixe a versão em PDF de Pensão de Benefício Definido vs. Pensão de Contribuição Definida
Você pode baixar a versão PDF deste artigo e usá-la para fins off-line de acordo com as notas de citação. Faça o download da versão em PDF aqui. Diferença entre Benefício Definido e Pensão de Contribuição Definida.
