Orçamento de caixa vs declaração de renda projetada
A diferença entre o orçamento de caixa e a demonstração de resultados projetada é que o orçamento de caixa inclui as estimativas de entradas e saídas de caixa para o exercício contábil, enquanto a demonstração de resultados projetada fornece uma estimativa de receitas e custos. Tanto o orçamento de caixa quanto a demonstração de resultados projetada são preparados como parte do orçamento-mestre, fornecendo previsões quanto à liquidez e lucratividade, respectivamente.
CONTEÚDO
1. Visão geral e diferença principal
2. O que é orçamento de caixa
3. O que é declaração de renda projetada
4. Comparação lado a lado - Orçamento de caixa vs declaração de renda projetada
5. Resumo
O que é orçamento de caixa?
O orçamento de caixa estima as entradas e saídas de caixa esperadas da empresa para o ano seguinte. Um orçamento de caixa garante que seja garantida liquidez suficiente para o período. Se uma empresa não tem liquidez suficiente para operar, deve levantar mais capital emitindo ações ou assumindo dívidas.
A previsão do fluxo de caixa líquido será calculada como a diferença entre entradas e saídas de caixa. Se houver um fluxo de caixa negativo, isso indica que a empresa provavelmente terá dificuldades em executar operações de rotina em um determinado ponto.
A seguir estão alguns fatores que podem contribuir para tal situação.
- As contas a receber levam um período maior de tempo para liquidar os valores devidos.
- A empresa liquidou as contas a pagar muito antes do período de crédito por elas concedido.
- Existem diversos ativos ociosos que não geram atividade econômica.
Ao fornecer soluções para minimizar o impacto negativo da situação acima, a situação do fluxo de caixa da empresa pode ser melhorada.
Figura 01: Formato do orçamento de caixa
O que é a declaração de renda projetada?
A demonstração de resultados projetada é um documento importante que analisa as receitas que a empresa obterá no próximo exercício financeiro, menos as despesas previstas para esse período. Uma vez que obter o valor final da receita significa olhar para o dinheiro ganho e perdido, as declarações de projeção de receita às vezes são chamadas de declarações de lucros e perdas. O objetivo da preparação desta declaração é obter um entendimento de quanto lucro a empresa irá gerar no futuro. Isso é vital, pois os acionistas estão interessados nos lucros e na valorização do preço das ações. O formato de uma demonstração de resultados projetada é fornecido abaixo.
Figura 02: Formato da declaração de renda projetada
Qual é a diferença entre orçamento de caixa e demonstração de receita projetada?
Artigo Diff meio antes da tabela
Orçamento de caixa vs declaração de renda projetada |
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| O orçamento de caixa inclui as estimativas de entradas e saídas de caixa para o ano contábil. | A demonstração de resultados projetada fornece uma estimativa de receitas e custos. |
| Objetivo | |
| O objetivo do orçamento de caixa é estimar a posição de liquidez da empresa. | O objetivo da demonstração de resultados projetada é estimar a posição de liquidez da empresa. |
| Resultado liquido | |
| O resultado líquido do orçamento mestre é denominado lucro líquido ou prejuízo líquido. | O resultado líquido do orçamento de caixa é referido como superávit ou déficit. |
Resumo - orçamento de caixa vs demonstração de receita projetada
A diferença entre o orçamento de caixa e a demonstração de resultados projetada é distinta em que o orçamento de caixa se destina a avaliar a liquidez enquanto a demonstração de resultados projetada se concentra na estimativa da lucratividade. Embora importantes, ambas as projeções estão sujeitas a limitações gerais de orçamentos - a preparação é demorada e os resultados reais podem ser significativamente diferentes dos orçados.
