Diferença Entre Análise E Interpretação Das Demonstrações Financeiras

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Última modificação: 2023-12-16 08:41

Diferença Chave - Análise vs Interpretação das Demonstrações Financeiras

As demonstrações financeiras incluem a demonstração do resultado, o balanço, a demonstração dos fluxos de caixa e uma demonstração das mutações do patrimônio líquido. As informações dessas afirmações são analisadas e interpretadas para facilitar a tomada de decisões. A principal diferença entre a análise e a interpretação das demonstrações financeiras é que a análise é o processo de revisar e analisar as demonstrações financeiras de uma empresa para tomar melhores decisões econômicas, enquanto a interpretação das demonstrações financeiras se refere à compreensão do que as demonstrações financeiras indicam. A interpretação das demonstrações financeiras é realizada por meio da análise de índices.

CONTEÚDO

1. Visão geral e principais diferenças

2. O que é a análise das demonstrações financeiras

3. O que é a interpretação das demonstrações financeiras

4. Comparação lado a lado - Análise vs interpretação das demonstrações financeiras

5. Resumo

O que é Análise de Demonstrações Financeiras?

A análise das demonstrações financeiras é o processo de revisão e investigação das demonstrações financeiras da empresa para tomar melhores decisões econômicas. Aqui, as informações das demonstrações financeiras de uma empresa são comparadas com as de anos anteriores ou com outras empresas semelhantes.

Comparação com anos anteriores

É vital para uma empresa crescer continuamente. Para poder identificar se isso aconteceu e como aconteceu, as informações do exercício anterior devem ser comparadas com o período atual. Muitas empresas fornecem os resultados do último exercício financeiro em uma coluna ao lado dos resultados do ano corrente para facilitar a comparação. As demonstrações financeiras de empresas públicas são fáceis de comparar, uma vez que sua preparação segue um formato padrão.

Ao olhar para o acima, os usuários da declaração podem ver claramente que o lucro bruto aumentou de 2015 a 2016.

Comparação com outras empresas

Isso é conhecido como 'benchmarking'. Comparar as informações financeiras com empresas do mesmo setor traz muitos benefícios. Essas empresas semelhantes geralmente são concorrentes, portanto, o desempenho delas em relação à empresa pode ser analisado por meio de benchmarking. Os resultados desse exercício são mais eficazes quando empresas de tamanho e produto semelhantes são comparadas.

Por exemplo, Coca-Cola e Pepsi, Boeing e Airbus

O que é interpretação das demonstrações financeiras?

A interpretação das demonstrações financeiras refere-se à compreensão do que as demonstrações financeiras indicam. Isso é muito importante para tomar as ações futuras necessárias para garantir que a saúde financeira da empresa permaneça nos níveis desejados. A interpretação dos índices financeiros é feita por meio da análise de índices.

Normalmente, a análise do índice é realizada no final do período de contabilidade financeira. Os valores nas demonstrações financeiras de fim de ano são usados para calcular os índices. As demonstrações financeiras de final de ano fornecem informações sobre os resultados alcançados durante o ano e a situação atual da empresa, fornecendo os valores dos ativos, passivos e patrimônio líquido que detém. Embora úteis, são preparados principalmente para fins de apresentação e regulamentação e têm pouco valor para a compreensão do que essas informações significam e como podem ser utilizadas na tomada de decisões futuras. Essas limitações são tratadas por meio da Análise de Razão. Continuando com o exemplo acima, Por exemplo, em quanto o lucro bruto aumentou em relação a 2015 pode ser calculado usando a relação da margem bruta (Vendas / Lucro bruto). A margem bruta para 2015 é de 24% e aumentou para 28% em 2016.

Ele fornece uma interpretação dos índices calculados e, dependendo se o resultado é positivo ou negativo, a administração pode decidir quais ações devem ser tomadas para a melhoria do futuro.

Por exemplo, o índice dívida / capital é um reflexo da estrutura de financiamento da empresa e reflete o valor da dívida como uma parte do capital. Isso deve ser mantido em um determinado nível; se o índice for muito alto, indica que a empresa se financia principalmente por meio de dívidas, o que é altamente arriscado. Por outro lado, o financiamento de capital é mais caro do que o financiamento de dívida, pois os juros pagos sobre a dívida são dedutíveis do imposto. Assim, dependendo do índice, a administração pode decidir qual deve ser a futura estrutura de financiamento.

Existem 4 categorias principais de rácios e vários rácios são calculados para cada categoria. Algumas das proporções mais comuns são as seguintes.

Figura 1: Classificação de proporções

Como a análise de índices ajuda a comparar os resultados em termos relativos, o tamanho da empresa não é um problema de análise. No entanto, o cálculo dos índices é baseado em informações anteriores e, às vezes, os acionistas estão mais preocupados em receber previsões sobre o futuro.

Qual é a diferença entre Análise e Interpretação das Demonstrações Financeiras?

Artigo Diff meio antes da tabela

Análise vs Interpretação de Demonstrações Financeiras
Análise é o processo de revisar e analisar as demonstrações financeiras de uma empresa para tomar melhores decisões econômicas.	A interpretação das demonstrações financeiras refere-se à compreensão do que as demonstrações financeiras indicam.
Objetivo
As demonstrações financeiras são analisadas para compreender como os resultados do período atual mudaram em relação ao período anterior.	As demonstrações financeiras são interpretadas para garantir uma tomada de decisão informada para desempenho futuro
Tempo
A análise das demonstrações financeiras é direta em comparação com a interpretação, portanto, leva relativamente menos tempo.	A interpretação das demonstrações financeiras requer extrair, investigar e encontrar relações entre as informações, portanto, é mais demorado.

Resumo - Análise vs Interpretação das Demonstrações Financeiras

A principal diferença entre a análise e a interpretação das demonstrações financeiras depende de onde a informação financeira é usada para comparar os resultados com períodos passados (análise) ou se deve ser usada para futuras tomadas de decisão, entendendo o que é indicado pelos resultados (interpretação). Tanto a análise como a interpretação das demonstrações financeiras são demoradas. Embora úteis, a principal desvantagem desses dois exercícios é que eles estão muito focados em resultados anteriores que não podem ser alterados. A maioria das partes interessadas está mais preocupada com o desempenho futuro, portanto, pode não ver um valor significativo na análise e interpretação das demonstrações financeiras.