Fluxo de fundos vs fluxo de caixa
Quando uma empresa prepara suas contas de final de ano, ela prepara três demonstrações que incluem a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração de fluxo de caixa. Além disso, as empresas também preparam a declaração de lucros retidos e a declaração de fluxo de fundos para obter uma melhor visão das atividades de negócios. O demonstrativo de fluxo de caixa e o demonstrativo de fluxo de fundos parecem ser a mesma coisa, apenas, a forma como estão redigidos. No entanto, os dois são bastante diferentes um do outro, e o artigo a seguir fornece uma visão geral clara de suas diferenças, ao mesmo tempo que fornece uma boa compreensão do que cada uma significa.
Fluxo de caixa
A demonstração do fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento de caixa em torno do negócio, como o caixa está entrando e onde foi gasto. Todos esses recebimentos e pagamentos de caixa são somados para derivar em um valor conhecido como fluxo de caixa líquido, que é essencialmente o caixa que sobra depois que todos os movimentos de caixa são contabilizados.
Uma demonstração do fluxo de caixa é dividida em várias seções, que incluem: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. Atividades operacionais são aquelas atividades que ajudam uma empresa a gerar receita, atividades de investimento referem-se a quaisquer movimentos de caixa nos investimentos da empresa e quaisquer investimentos de longo prazo e atividades de financiamento referem-se a quaisquer atividades relacionadas aos acionistas e credores da empresa. Se a demonstração do fluxo de caixa for feita com precisão, os totais desses 3 segmentos devem somar ao fluxo de caixa total geral da empresa.
Fluxo de fundos
A demonstração do fluxo de fundos mostra a movimentação do capital de giro com a empresa durante o período do relatório. Capital de giro refere-se ao capital que é usado por uma empresa para suas operações diárias. A fórmula usada para calcular o capital de giro é [Ativo Circulante (como estoque, caixa, saldo bancário) - Passivo Circulante (credores, descoberto bancário)]. As mudanças nesta fórmula serão mostradas claramente na demonstração do fluxo de fundos. Por exemplo, se o estoque da empresa aumentou de $ 10.000 para $ 20.000 e o saldo bancário foi reduzido de $ 50.000 para $ 45.000, o saldo de $ 5.000 será mostrado no demonstrativo de fluxo de fundos.
Fluxo de fundos vs fluxo de caixa
A principal semelhança entre essas duas afirmações é que ambas são produzidas para se obter um melhor entendimento do desempenho do negócio durante o seu período de operação. As duas demonstrações são preparadas especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas). As duas declarações são bastante diferentes entre si em termos do que registram. A demonstração do fluxo de caixa mostra o movimento de caixa dentro de uma empresa como resultado de suas operações comerciais diárias, enquanto a demonstração do fluxo de fundos mostra as mudanças no capital de giro da empresa. No entanto, das duas, as demonstrações de fluxo de caixa são mais amplamente utilizadas, pois é um fato conhecido que a movimentação de caixa é uma melhor previsão de liquidez, em oposição ao capital de giro.
Resumo:
Fluxo de fundos e fluxo de caixa
• A demonstração do fluxo de caixa de uma empresa mostrará claramente o movimento de caixa em torno do negócio, como o caixa está entrando e onde foi gasto.
• A demonstração do fluxo de fundos, por outro lado, mostra a movimentação do capital de giro com a empresa durante o período de reporte.
• As duas demonstrações são preparadas especificamente para obter uma visão geral da liquidez da empresa (capacidade de pagar suas dívidas).
