Diferença Entre Fluxo De Caixa E Declaração De Fluxo De Fundos

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Última modificação: 2023-12-16 08:41

Diferença chave - Fluxo de caixa vs Demonstração do fluxo de fundos

A disponibilidade de caixa / fundos é um aspecto vital para a sobrevivência rotineira do negócio. A demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do fluxo de fundos são duas demonstrações chave preparadas pelas empresas. No entanto, essas duas declarações são frequentemente confundidas, uma vez que o objetivo de ambas é demonstrar a disponibilidade de caixa / fundos na organização. A principal diferença entre a demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do fluxo de fundos é que a demonstração do fluxo de caixa é uma declaração que registra as entradas e saídas de caixa para um ano financeiro, enquanto a demonstração do fluxo de fundos é uma declaração usada para avaliar a mudança na posição financeira de uma empresa entre dois períodos contábeis que mostram a entrada e saída de fundos.

CONTEÚDO

1. Visão geral e diferença principal

2. O que é uma demonstração do fluxo de caixa

3. O que é uma demonstração do fluxo de fundos

4. Comparação lado a lado - Fluxo de caixa vs Demonstração do fluxo de fundos

5. Resumo

O que é uma declaração de fluxo de caixa?

A declaração de fluxo de caixa é uma declaração que registra as entradas e saídas de caixa em um exercício financeiro. O caixa é um dos ativos mais importantes de uma empresa para o fluxo regular das operações de rotina e é o mais líquido. A liquidez é vital para a sobrevivência e lucratividade de longo prazo do negócio. As transações na demonstração dos fluxos de caixa são registradas no recebimento ou no pagamento, ou seja, em regime de caixa.

Existem 3 tipos principais de atividades registradas na demonstração do fluxo de caixa

Fluxo de caixa das atividades operacionais

Esta seção registra o caixa resultante de atividades operacionais de rotina.

Por exemplo, venda de mercadorias, dinheiro recebido de devedores

Fluxo de caixa das atividades de investimento

O caixa resultante da compra ou venda de ativos é registrado como atividade de investimento.

Por exemplo, dinheiro recebido da venda de instalações e equipamentos, empréstimos de curto prazo

Fluxo de caixa das atividades de financiamento

Nesta seção da demonstração, as entradas e saídas de caixa recebidas de investidores são registradas.

Por exemplo, juros pagos sobre empréstimo, dividendo pago

A seguir está o formato da demonstração do fluxo de caixa.

Uma vez identificado o saldo de caixa, a empresa pode tomar decisões sobre a gestão do caixa. Se houver um excedente de caixa (saldo de caixa positivo), os investimentos de curto prazo podem ser considerados para gerar uma renda extra. Se houver um déficit de caixa (saldo de caixa negativo), é necessário considerar a possibilidade de arrecadar fundos para dar continuidade às operações de maneira tranquila.

O que é uma declaração de fluxo de fundos?

A declaração de fluxo de fundos é uma declaração usada para avaliar a mudança na posição financeira de uma empresa entre dois períodos contábeis que mostra a entrada e saída de fundos. Este demonstrativo é elaborado pelo regime de competência e registra as fontes e aplicações de recursos.

Fontes

Referem-se aos ingressos de fundos para a organização.

Ex: emissão de ações, venda de ativos fixos

Formulários

Os pedidos incluem as saídas de fundos da organização.

Por exemplo, resgate de ações, compra de ativos fixos

Ao contrário da demonstração do fluxo de caixa, a demonstração do fluxo de fundos não faz parte das demonstrações financeiras publicadas; portanto, são preparados principalmente para fins internos. Ele exibe o status financeiro de uma organização e funciona como uma ferramenta útil de comparação entre dois períodos contábeis. Também auxilia na compreensão da variabilidade nos ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa.

Qual é a diferença entre Fluxo de Caixa e Demonstração do Fluxo de Fundos?

Artigo Diff meio antes da tabela

Demonstração do Fluxo de Caixa vs Demonstração do Fluxo de Fundos
A declaração de fluxo de caixa é uma declaração que registra as entradas e saídas de caixa em um exercício financeiro.	A declaração de fluxo de fundos é uma declaração usada para avaliar a mudança na posição financeira de uma empresa entre dois períodos contábeis que mostra a entrada e saída de fundos.
Base de Contabilidade
O registro das transações é feito em regime de caixa na demonstração dos fluxos de caixa.	O registro das transações é realizado pelo regime de competência na demonstração do fluxo de recursos.
Componentes
As entradas e saídas de caixa são relatadas na demonstração do fluxo de caixa.	A declaração de fluxo de fundos relata fontes e aplicações de fundos.
Usar
A demonstração do fluxo de caixa é uma demonstração financeira publicada, portanto, é usada por uma série de partes interessadas externas.	A declaração de fluxo de fundos é preparada para fins internos, como a usada principalmente por gerentes.

Resumo - Demonstração do fluxo de caixa vs Demonstração do fluxo de fundos

A diferença entre o fluxo de caixa e a demonstração do fluxo de fundos depende principalmente dos componentes associados a cada demonstração. A declaração de fluxo de caixa registra as entradas e saídas de caixa, enquanto a declaração de fluxo de fundos relata as fontes e aplicações de fundos. Essas declarações são uma indicação da posição de caixa e da situação financeira da organização, respectivamente. A posição de caixa líquida e a posição de fundos tornam-se vitais para todos os tipos de organizações para o planejamento de futuras atividades operacionais e de investimento.