Diferença chave - Basel 1 vs 2 vs 3
Os acordos básicos são introduzidos pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS), um comitê de autoridades de supervisão bancária que foi incorporado pelos governadores dos bancos centrais dos países do Grupo dos Dez (G-10) em 1975. O principal objetivo desse comitê é fornecer diretrizes para regulamentações bancárias. O BCBS emitiu três acordos denominados Basileia 1, Basileia 2 e Basileia 3 até agora com a intenção de aumentar a credibilidade bancária por meio do fortalecimento da supervisão bancária em todo o mundo. A principal diferença entre Basileia 1 2 e 3 é que Basileia 1 é estabelecido para especificar um índice mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco para os bancos, enquanto Basileia 2 é estabelecido para introduzir responsabilidades de supervisão e fortalecer ainda mais o requisito de capital mínimo e Basileia 3 para promover a necessidade de amortecedores de liquidez (uma camada adicional de capital).
CONTEÚDO
1. Visão geral e principais diferenças
2. O que é Basileia 1
3. O que é Basileia 2
4. O que é Basileia 3
5. Comparação lado a lado - Basileia 1 vs 2 vs 3
6. Resumo
O que é Basel 1?
O Basel 1 foi lançado em julho de 1988 para fornecer uma estrutura para abordar a gestão de risco da perspectiva de adequação de capital de um banco. A principal preocupação aqui era a adequação de capital dos bancos. Uma das principais razões para o mesmo foi a crise da dívida latino-americana durante o início dos anos 80, quando o comitê percebeu que os índices de capital dos bancos internacionais estão diminuindo com o tempo. Um índice mínimo de capital para ativos ponderados pelo risco de 8% foi declarado para ser implementado a partir de 1992.
Basileia 1 também especificou as disposições gerais que podem ser incluídas no cálculo do capital mínimo exigido.
Por exemplo, o acordo especificava diretrizes sobre como reconhecer os efeitos da compensação multilateral (um acordo entre dois ou mais bancos para liquidar uma série de transações em conjunto, visto que é rentável e economiza tempo, ao contrário de liquidá-las individualmente) em abril de 1995.
O que é Basel 2?
O principal objetivo do Basileia 2 era substituir o requisito de capital mínimo com a necessidade de conduzir uma revisão de supervisão da adequação de capital do banco. Basel 2 consiste em 3 pilares. Eles são,
- Requisitos de capital mínimo, que buscou desenvolver e ampliar as regras padronizadas estabelecidas no Basiléia 1
- Revisão de supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna
- Uso eficaz da divulgação como uma alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e encorajar práticas bancárias sólidas
A nova estrutura foi desenhada com a intenção de melhorar a forma como os requisitos de capital regulatório refletem os riscos subjacentes e para melhor abordar a inovação financeira que ocorreu nos últimos anos. As mudanças visam recompensar e encorajar melhorias contínuas na medição e controle de risco.
O que é Basel 3?
A necessidade de uma atualização para Basileia 2 foi sentida especialmente com o colapso financeiro da Lehman Brothers - uma empresa de serviços financeiros globais que foi declarada falida em setembro de 2008. As armadilhas na governança corporativa e gestão de risco levaram ao desenvolvimento deste acordo que será em vigor a partir de 2019. O setor bancário entrou na crise financeira com muita alavancagem e amortecedores de liquidez inadequados. Assim, o principal objetivo do Basileia 3 é especificar uma camada adicional de patrimônio líquido (um buffer de conservação de capital) para os bancos. Quando violado, restringe os pagamentos para ajudar a atender ao requisito mínimo de capital comum. Além disso, as seguintes diretrizes também estão incluídas no Basiléia 3.
- Um buffer de capital anticíclico, que impõe restrições à participação dos bancos em booms de crédito em todo o sistema, com o objetivo de reduzir suas perdas em crises de crédito
- Um índice de alavancagem - uma quantidade mínima de capital para absorção de perdas em relação a todos os ativos de um banco e exposições fora do balanço, independentemente da ponderação de risco
- Requisitos de liquidez - um índice de liquidez mínimo, o Liquidity Coverage Ratio (LCR), que visa fornecer caixa suficiente para cobrir as necessidades de financiamento em um período de estresse de 30 dias; um rácio de longo prazo, o Net Stable Funding Ratio (NSFR), destinado a resolver as disparidades de maturidade ao longo de todo o balanço
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Propostas adicionais para bancos sistemicamente importantes, incluindo requisitos de capital suplementar, capital contingente aumentado e acordos reforçados para supervisão e resolução transfronteiras
Diferença entre Basileia 1 2 e 3 Figura _1: Os critérios de empréstimo dos bancos foram o principal contribuinte para a crise financeira em 2008
Qual é a diferença entre Basel 1 2 e 3?
Artigo Diff meio antes da tabela
Basel 1 vs 2 vs 3 |
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| Basel 1 | Basileia 1 foi formado com o objetivo principal de enumerar um requisito de capital mínimo para os bancos. |
| Basel 2 | Basileia 2 foi estabelecido para introduzir responsabilidades de supervisão e fortalecer ainda mais o requisito de capital mínimo. |
| Basel 3 | O foco de Basileia 3 era especificar um buffer adicional de capital a ser mantido pelos bancos. |
| Foco no Risco | |
| Basel 1 | Basel 1 tem o foco de risco mínimo dentre os 3 acordos. |
| Basel 2 | Basel 2 introduziu uma abordagem de 3 pilares para a gestão de risco. |
| Basel 3 | A avaliação do risco de liquidez, além dos riscos definidos em Basileia 2, foi introduzida por Basileia 3. |
| Riscos considerados | |
| Basel 1 | Apenas o risco de crédito é considerado em Basileia 1. |
| Basel 2 | Basileia 2 inclui uma ampla gama de riscos, incluindo riscos operacionais, estratégicos e de reputação. |
| Basel 3 | Basileia 3 inclui riscos de liquidez além dos riscos introduzidos por Basileia 2. |
| Previsibilidade de riscos futuros | |
| Basel 1 | Basileia 1 é retrospectivo, pois considerou apenas os ativos da carteira atual dos bancos. |
| Basel 2 | Basileia 2 é voltado para o futuro em comparação com Basileia 1, uma vez que o cálculo de capital é sensível ao risco. |
| Basel 3 | Basileia 3 é voltado para o futuro, uma vez que fatores ambientais macroeconômicos são considerados além dos critérios individuais do banco. |
Resumo - Basel 1 vs 2 vs 3
A diferença entre os acordos de Basileia 1 2 e 3 deve-se principalmente às diferenças entre os objetivos para os quais foram estabelecidos. Embora sejam amplamente diferentes nos padrões e requisitos que apresentam, todos os 3 são navegados de forma a gerenciar riscos bancários à luz dos ambientes de negócios internacionais em rápida mudança. Com os avanços da globalização, os bancos estão interligados em todo o mundo. Se os bancos assumem riscos não calculados, podem surgir situações desastrosas devido à enorme quantidade de fundos envolvidos e o impacto negativo pode ser logo disperso entre muitas nações. A crise financeira que começou em 2008 e que causou uma perda econômica substancial é o exemplo mais oportuno disso.
