Diferença chave - UTMA vs 529
A maioria dos pais começa a economizar quando seus filhos ainda são bem pequenos para garantir-lhes um futuro próspero. Entre outras despesas, as mensalidades da faculdade são as mais significativas. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) e o plano 529 são duas opções nos Estados Unidos para economizar para os fins acima. A principal diferença entre o UTMA e o 529 é que o UTMA é uma conta de custódia aberta e gerenciada por um adulto (provavelmente um pai ou responsável) em nome de um menor, enquanto o plano 529 é um plano de poupança educacional com benefícios fiscais oferecido por um instituição estadual ou educacional projetada para ajudar as famílias a separar fundos para despesas futuras da faculdade.
CONTEÚDO
1. Visão geral e diferença principal
2. O que é UTMA
3. O que é 529
4. Semelhanças entre UTMA e 529
5. Comparação lado a lado - UTMA vs 529 na forma tabular
6. Resumo
O que é UTMA?
UTMA (Ato Uniforme de Transferências para Menores) é uma conta de custódia (uma conta de custódia) que é aberta e gerenciada por um adulto (provavelmente um pai ou guardião) em nome de um menor. O UTMA pode ser aberto em um banco ou em outra instituição financeira. Ativos financeiros como ações, títulos e certificados de depósitos podem ser mantidos em uma conta UTMA, e essa conta também pode ser usada para transferir uma quantia fixa de dinheiro, imóveis ou outra herança para um menor. A propriedade legal de todos os bens pertence ao beneficiário, ou seja, o menor. O dinheiro e os bens são geralmente entregues ao controle do beneficiário na idade de 18 a 21 anos, dependendo do estado, dando-lhes o direito de usar os fundos a seu critério. Os fundos e ativos em um UTMA são irreversíveis e o custodiante não pode sacar o dinheiro contribuído para a conta.
Um investimento inicial mínimo e taxa de manutenção são cobrados para UTMA. A taxa de manutenção não é aplicável se a conta mantém um saldo mínimo diário de taxa de $ 300 para cada ciclo de extrato. Ao contrário do 529, um benefício discreto não pode ser obtido usando fundos em uma UTMA para fins educacionais, uma vez que os fundos estão sujeitos ao imposto de renda, independentemente de para que são usados. A economia de impostos disponível na UTMA é para os pais / responsáveis, uma vez que o imposto de renda pode ser reduzido pela transferência de fundos ou ativos para uma criança.
O que é 529?
O plano 529 é um plano de economia para educação com vantagens fiscais, oferecido por um estado ou instituição educacional, projetado para ajudar as famílias a separar fundos para despesas futuras da faculdade. Os planos 529 são oficialmente nomeados como planos de ensino qualificados e são patrocinados por estados ou instituições educacionais e são autorizados pela Seção 529 do Código da Receita Federal. Na maioria dos planos, os fundos investidos em 529 podem ser utilizados para financiamento de faculdades em todo o país. Os fundos contribuídos para o plano 529 provavelmente serão usados para despesas educacionais, ao contrário do UTMA, onde as crianças podem usar os fundos para qualquer finalidade que desejarem, uma vez que obtenham o controle da conta. Dois tipos de planos 529 estão disponíveis a seguir.
Plano de matrícula pré-pago
No plano de mensalidades pré-pagas, os pais / responsáveis podem pagar antecipadamente as futuras mensalidades e taxas de uma criança com as taxas atuais.
Plano de poupança da faculdade
Isso dá aos pais / responsáveis a oportunidade de contribuir para uma conta estabelecida para pagar o ensino superior da criança em qualquer instituição educacional qualificada.
Os desligamentos de 529 planos não estão sujeitos ao imposto de renda. No entanto, se os fundos forem retirados para fins não educacionais, um imposto de 10% será cobrado como penalidade. De acordo com as taxas, taxas anuais de manutenção e taxas de gestão de ativos são cobradas para 529 planos e um investimento inicial também é especificado.
Quais são as semelhanças entre o UTMA e o 529?
Os fundos da UTMA e 529 têm vantagens de imposto de renda
Qual é a diferença entre UTMA e 529?
Artigo Diff meio antes da tabela
UTMA vs 529 |
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| UTMA é uma conta de custódia que é aberta e administrada por um adulto (provavelmente um pai ou responsável) em nome de um menor. | O plano 529 é um plano de economia para educação com vantagens fiscais, oferecido por um estado ou instituição educacional, projetado para ajudar as famílias a separar fundos para despesas futuras da faculdade. |
| Propriedade do Fundo | |
| Com um UTMA, os fundos são considerados um bem da criança. | Com um plano 529, os fundos são considerados um ativo dos pais. |
| Pena | |
| Nenhuma penalidade é cobrada para retirar fundos de uma UTMA. | Uma multa de 10% será aplicada se os fundos do plano 529 forem retirados para fins não educacionais. |
| Taxa de manutenção | |
| Nenhuma taxa de manutenção é aplicável se a conta mantiver um saldo mínimo diário de $ 300. | A taxa de manutenção é cobrada anualmente. |
Resumo - UTMA vs 529
A diferença entre UTMA e 529 depende principalmente do fato de que os fundos em UTMA podem ser usados para cumprir qualquer tipo de despesa futura do menor, enquanto 529 é designado para economizar para despesas futuras da faculdade. As diferenças também podem ser encontradas em termos de penalidades cobradas e taxas de manutenção aplicadas a cada plano. Um número maior de opções de investimento está disponível para UTMAs, o que o torna um melhor investimento em comparação com 529 planos que têm um número limitado de opções de investimento do ponto de vista do investidor.
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